运费发票是要在增值税申报表二第8栏反映,运费发票那里填上份数、运费发票金额(合计数)及税额 。
附注:
税务机关查补调减的进项税额,填报报表:
1.附表二:税务机磨纤尺关查补调减的进竖搏项税额填写在第19栏“纳税检查调减进项税 额”中。
2.主 表:第14栏“进项税额转出”中。
纳税检查调整:税务机关查补纳税人应计未计的收瞎高入,纳税人补税后,当期又开具了发票,此种情况,当期填报报表:
1.附表一:企业在查补税款当期开具销售发票,当期查补的销售额/税额需要一并计入“开具税控增值税专用发票 ”或 “开具其他发票”中,再将查补的销售额/税额在“未开具发票”中填写负数, “纳税检查调整”中填写正数。
2.主 表:当期查补的销售额/税额需要在第4栏“纳税检查调整的销售额”、第11栏“销项税额”、第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第37栏“本期入库查补税额”中体现。
运输发票的进项税与增值税专用发票申报是在一起的,一般都计在纳税申报表主表中,所有的进项税额都填写在“进项税额”这一栏中;
各个地方使帆哗用的报税软件和网上报税系统态乱行界面都有所不一样,主表应填“进项税额”栏,附表2,应分税率填的, 具体要看当地税局要陪亏求。
运输发票进项填写在附表二的第8行“运输费用结算单据”那里进行抵扣。
纳税申报表主表中,所有的进项税额都填写在“进项税额”这一栏中,好象是12栏吧。
主表应填“进项税额”栏,附表2,应分税率填的,